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Assurance-vie : choisir une rente viagère ou un capital ?

La fiscalité applicable

La rente peut-être versée mensuellement, trimestriellement ou bien annuellement. Les arrérages (ou périodicité des versements) sont indiqués dans le contrat de vente ainsi que le lieu et le type de paiement.

Le montant de la rente viagère est déterminé à partir de deux éléments : le capital cédé à l'assureur et l'espérance de vie du crédirentier.

Attention à la fiscalité à laquelle est soumise votre rente viagère.

Ce n'est plus celle de l'assurance-vie qui s'applique (après 8 ans d'assurance : 7,5% + 17,20% après abattements), mais celle spécifique des rentes viagères, qui selon votre situation patrimoniale peut être plus lourde.

C'est en tout cas un élément à prendre en compte avant de vous décider. Ces rentes viagères sont taxées à l'impôt sur le revenu, mais pour une partie seulement.

Cette fraction taxable est déterminée en fonction de votre âge au moment où vous avez décidé d'opter pour une rente viagère, elle représente :

- 70% du montant de la rente viagère si vous avez moins de 50 ans au moment de l'entrée en jouissance de la rente;

- 50% si vous avez de 50 à 59 ans;

- 40% de 60 à 69 ans;

- 30% à 70 ans et plus.

Rente viagère ou capital ?

Demandez la solution la plus adaptée à votre courtier avant toute décision, car la sortie en rente viagère est irréversible.

Assurance-vie : La fiscalité de la rente viagère

La vente en viager consiste à percevoir une somme d’argent de façon périodique jusqu’à sa mort et ce, au moyen de placements.

A savoir que l’assureur garantit le versement de la rente jusqu’au décès.

Qu'est-ce qu'une rente viagère ?

Contraitrement à la sortie en capital, où le souscripteur de l'assurance-vie perçoit son épargne augmentée des intérêts en une seule fois, la rente viagère est un mode de sortie progressif :

La rente est une somme d'argent
Versée de manière régulière par la compagnie d'assurance au souscripteur du contrat en contrepartie d'une aliénation du capital.

L'épargne constitutive de la rente est acquise à l'assureur et ne peut être restituée au souscripteur.

Cette rente est dite viagère car son versement court jusqu'au décès du souscripteur, à la différence d'une rente dite " temporaire ", qui est servie pendant un temps défini.

La fiscalité applicable sur la rente

Le montant de la rente viagère est déterminé à partir de deux éléments : le capital cédé à l'assureur et l'espérance de vie du crédirentier.

Attention à la fiscalité à laquelle est soumise votre rente viagère.

C'est en tout cas un élément à prendre en compte avant de vous décider. Ces rentes viagères sont taxées à l'impôt sur le revenu, mais pour une partie seulement.

Cette fraction taxable est déterminée en fonction de votre âge au moment où vous avez décidé d'opter pour une rente viagère, elle représente :

70% du montant de la rente viagère : si vous avez moins de 50 ans
50% : si vous avez de 50 à 59 ans
40% : de 60 à 69 ans
30% : à 70 ans et plus.

Les prélèvements sociaux ne s'appliquent que sur la fraction de la rente imposable à l’impôt sur le revenu.

Rente viagère ou capital ?

Demandez la solution la plus adaptée à votre Conseiller en investissement financier avant toute décision, car la sortie en rente viagère est irréversible.

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