Fonds d'investissement de proximité (FIP) :
Investir en bénéficiant d'une réduction d'impôt












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Mise à jour le 01/10/2021



Fonds d'investissement de Proximité (FIP) : Son objectif




Les FIP, sont des Fonds d’Investissement de Proximité, appartenant à la catégorie des Fonds d’Investissement Alternatifs.




Image d'une flèche Caractéristiques des FIP :

Image d'un carré orange Permettre aux particuliers de profiter du dynamisme des PME "non cotées" sur le marché boursier, afin d’aider le développement des PME-PMI,

Image d'un carré orange Ce sont des fonds communs de placement dit "à risque", car investis dans des petites et moyennes entreprises régionales,

Image d'un carré orange Ouvrant droit à des avantages fiscaux : Détention minimum de 5 ans. Sauf cas de décès, licenciement ou invalidité.





Image d'une flèche Rappel des règlementations :

Selon les réglementations européenne et française, il existe en effet deux sortes de fonds d’investissement :

Image d'un carré orange Les OPCVM (Organismes de Placement Collectif en Valeurs Mobilières) : Pour les actions et les obligations cotées,
Image d'un carré orange Et les FIA (Fonds d’Investissement Alternatifs) : Pour tous les autres actifs dont l’immobilier (SCPI, OPCI, FPCI).


Image qui désigne une alerte A noter :
Le Fonds Professionnel de Capital Investissement (FPCI), est la nouvelle dénomination de l'ancien FCPR (Fonds Commun de Placement à Risque) à procédure allégée.

Image qui désigne une flèche noire droite La caractéristique du FPCI est que l'actif doit être constitué, pour 50% au moins, de titres qui ne sont pas admis aux négociations sur un marché.







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Composition d'un FIP




Image d'une flèche L'actif d'un FIP doit être constitué à :


Image d'un carré orange 60% minimum :

Image qui désigne une flèche noire droite De titres de PME régionales non cotées (dont au moins 10% de jeunes entreprises de moins de 5 ans).

Ces entreprises doivent, soit avoir leur siège social, soit exercer principalement leur l'activité dans la zone géographique définie (1 à 4 régions administratives limitrophes).


Image d'un carré orange 40% restants :

Peuvent être investis :
Image qui désigne une flèche noire droite En actions,
Image qui désigne une flèche noire droite En obligations,
Image qui désigne une flèche noire droite Ou en produits monétaires.

Soit directement, soit par l'intermédiaire de fonds.












FIP : Bénéficiez d'une réduction de l'impôt sur l'année N




Image d'une flèche Double avantage fiscal :

Image d'un carré orange Lors de la souscription, vous bénéficiez de réduction d'impôt sur le revenu,
Image d'un carré orange Aucun impôt à payer sur les plus-values (hors prélèvements sociaux de 17,20%.
Image qui désigne une flèche noire droite Au-delà d'une détention minimale de 5 ans.





Image d'une flèche Le FIP est une solution simple pour réduire votre imposition immédiate :

Pour bénéficier de la réduction d'impôt sur le revenu en année n, l'investissement doit être effectué avant le 31 décembre.
La réduction d'impôt sur le revenu, sera la même, si vous investissez en juin ou en novembre de la même année.

La réduction d'impôt sur le revenu est 18% des souscriptions en numéraire (montants nets versés, frais d'entrée exclus).
Et peut aller jusqu'à 25% du 9 mai 2021 et ce, jusqu’au 31 décembre 2021.





Image d'une flèche A proportion du quota d'investissement :

Le taux maximal, de 25% de réduction d’impôt sera atteint, si le quota d'investissement dans des PME éligibles que le fonds s’engage à atteindre est de 100%.

En revanche, dès que ce quota retenu par le fonds est inférieur, le taux affiché de la réduction effective sera obtenu en multipliant le taux de 25% par ce quota.


Image qui désigne une alerte Ainsi :

Le fonds affichera un taux de réduction effective de :
Image qui désigne une flèche noire droite 22,50% : Si le quota est de 90%,
Image qui désigne une flèche noire droite 21,25% : Si le quota est de 85%,
Image qui désigne une flèche noire droite 20,00% : Si le quota est de 80%, etc...












FIP : Limites et plafonds d'investissement




Image d'une flèche Limites et plafonds :

Vous ne pouvez investir plus de :

Image d'un carré orange 12 000€ pour une personne seule,
Image d'un carré orange 24 000€ pour un couple sur chaque catégorie (FIP).


Image qui désigne une alerte Ainsi, votre réduction d’impôts est limitée à :
Image qui désigne une flèche noire droite 2 160€ par catégorie pour une personne seule,
Image qui désigne une flèche noire droite 4 320€ pour un couple.





Image d'une flèche Vous pouvez cumuler jusqu’à trois réductions d’impôt différentes en cas d’investissement :

Image d'un carré orange Dans un FIP de droit commun,
Image d'un carré orange Un FIP "Corse",
Image d'un carré orange Et un FIP outre-mer.





Image qui désigne une alerte A noter :
L’excédent de réduction d'impôt, liée à cette souscription, n'est ni remboursable ni reportable les années suivantes.