Assurance-vie, la sortie du contrat en rente viagère
La rente viagère permet un complément de revenus, un revenu régulier pour ses proches (étude, complément retraite...).
Le montant de la rente viagère va dépendre :
du montant de l'épargne investie;
des produits générés par le contrat;
de l'âge du bénéficiaire à la transformation du capital en rente.
Elle est versée jusqu'au décès de l'assuré :
Selon une périodicité définie à l'avance (mensuelle, trimestrielle, annuelle).
La sortie en rente viagère est une décision irrévocable :
Car la propriété de l'épargne est transférée de l'assuré à l'assureur (on parle d'aliénation de l'épargne).
Fiscalité du rachat total
Les atouts du conseiller financier
3 rentes viagères existent en assurance-vie
La rente simple :
Au décès de l'assuré, la rente n'est plus versée.
La rente réversible :
selon le taux de réversion de 60,00% à 100,00%;
et selon l'âge du bénéficiaire.
Donc réduction du montant de la rente initiale, en fonction du taux de réversion choisi.
En cas de décès du bénéficiaire avant l'assuré, la minoration de la rente aura été inutile !
La rente à annuités garanties :
l'assuré désigne 1 ou des bénéficiaires;
garantie du versement sur une durée minimum (5 à 20 ans) appellée "période d'annuités garanties";
protège les proches en cas de décès;
conserve le capital pour l'assuré, qui ne sera pas perdu.
2 situations sont possibles :
Si l'assuré décède pendant la période d'annuités garanties :
La rente continue d'être versée à 100,00% (donc sans minoration), aux bénéficiaires désignés, et jusqu'au terme de la période prévue;
Si l'assuré est toujours en vie au terme de la période prévue :
Il continue à percevoir sa rente.
Les 3 atouts principaux du contrat d'assurance vie
Cas d'exonération totale d'imposition en assurance vie
Assurance-vie, l'imposition de la rente viagère
Elle n'est imposable, que sur une fraction de la rente viagère.
La situation fiscale d'une rente servie à l'issue d'un contrat d'assurance-vie, est assimilée à une rente à titre onéreux.
Fraction imposable de la rente, en fonction de l'âge du bénéficiaire :
moins de 50 ans : 70,00%;
entre 50 ans et 59 ans : 50,00%;
entre 60 ans et 69 ans : 40,00%;
70 ans et plus : 30,00%.
Cette fraction de rente :
Est soumise aux prélèvements sociaux de 17,20%.
